par TXCOM (EPA:ALTXC)
TXCOM COMPTES CONSOLIDES 2024-06-30
GROUPE TXCOM - Parc d’Affaires NOVEOS - 10 avenue Descartes - 92350 Le Plessis Robinson
SOMMAIRE
BILAN ACTIF ……………………………………………………………………………..3 BILAN PASSIF…………………………………………………………………………….4
BILAN
ACTIF | Montant net | Montant net | |
Notes | 30/06/2024 | 31/12/2023 | |
Immobilisations incorporelles |
| 84 743 | 123 675 |
Dont écart d'acquisition Immobilisations corporelles |
| 1 409 405 | 1 488 516 |
Immobilisations financières |
| 22 248 | 22 248 |
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE | 1 | 1 516 396 | 1 634 439 |
Stocks et en-cours | 2 | 1 988 333 | 1 689 594 |
Clients et comptes rattachés | 3 | 518 634 | 281 240 |
Autres créances et comptes de régularisation (3) | 3 | 873 742 | 722 915 |
Valeurs mobilières de placement | 4 | 1 229 090 | 1 280 176 |
Disponibilités | 4 | 7 443 744 | 6 940 070 |
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT |
| 12 053 543 | 10 913 995 |
TOTAL DE L'ACTIF |
| 13 569 939 | 12 548 434 |
PASSIF | Notes | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE | 5 | 10 781 359 | 10 109 737 |
Capital social (1) | 246 372 | 246 372 | |
Primes (1) | 2 963 624 | 2 963 624 | |
Réserves consolidées et résultat consolidé (2) Autres | 7 571 363 | 6 899 741 | |
CAPITAUX PROPRES PART MINORITAIRE |
| 0 | 0 |
PROVISIONS | 6 | 381 316 | 394 295 |
| |||
DETTES |
| 2 407 263 | 2 044 402 |
Emprunts et dettes financières | 7 | 5 742 | 79 993 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés (4) | 896 681 | 526 989 | |
Autres dettes et comptes de régularisation | 8
| 1 504 840
| 1 437 420
|
TOTAL DU PASSIF |
| 13 569 939 | 12 548 434 |
(1) De l'entité mère consolidante
(2) Dont résultat net de l'exercice 671 358 653 607
(3) Dont impôts différés actifs
(4) Dont impôts différés passifs 363 447 284 875
COMPTE DE RESULTAT
RESULTAT | Notes | 30-juin-24 | 30-juin-23 |
Chiffre d'affaires | 9 | 5 328 725 | 4 833 614 |
Autres produits d'exploitation | 738 737 | 431 426 | |
Achats consommés | (2 839 848) | (2 376 838) | |
Charges de personnel (1) | (973 526) | (882 429) | |
Autres charges d'exploitation | (712 549) | (810 939) | |
Impôts et taxes | (70 848) | (71 997) | |
Dotation aux amortissements et provisions (2) | (736 241) | (532 801) | |
Résultat d'exploitation avant dép. des écarts d’acquisition |
| 734 450 | 590 036 |
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition | |||
Résultat d'exploitation après dép. des écarts d’acquisition |
| 734 450 | 590 036 |
Charges et produits financiers | 10 | 154 900 | 72 510 |
Charges et produits exceptionnels | 11 | 110 663 | (122 438) |
Impôt sur les résultats | 12 | (328 655) | (88 042) |
Résultat net des entreprises intégrées |
| 671 358 | 452 066 |
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 0 | |
Résultat net de l'ensemble consolidé |
| 671 358 | 452 066 |
Intérêts minoritaires | 0 | (248) | |
RESULTAT NET (part du Groupe) |
| 671 358 | 452 314 |
Résultat non dilué par action (Euros) | 0,54 | 0,37 | |
Résultat dilué par action (Euros) | 0,54 | 0,37 |
(1) y compris participation des salariés
(2) Hors amortissement et dépréciation des écarts d'acquisition
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
| 30-juin-24 | 30-juin-23 | ||
Montant | % du CA | Montant | % du CA | |
CHIFFRE D'AFFAIRES | 5 328 725 | 100,00% | 4 833 614 | 100,00% |
Production vendue | 5 168 985 | 97,00% | 4 265 649 | 88,25% |
Production stockée | 230 752 | 4,33% | -5 544 | -0,11% |
Production immobilisée | 0 | 0,00% | 28 533 | 0,59% |
PRODUCTION | 5 399 737 | 101,33% | 4 288 638 | 88,73% |
Ventes de marchandises | 144 928 | 2,72% | 539 077 | 11,15% |
Prestations de services | 14 812 | 0,28% | 28 888 | 0,60% |
Achats | -2 022 847 | -37,96% | -2 751 178 | -56,92% |
Variation des stocks | -817 001 | -15,33% | 374 340 | 7,74% |
MARGE | 2 719 629 | 51,04% | 2 479 765 | 51,30% |
Autres achats et charges externes | -680 386 | -12,77% | -732 856 | -15,16% |
VALEUR AJOUTEE | 2 039 243 | 38,27% | 1 746 909 | 36,14% |
Subvention d'exploitation | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
Impôts et taxes | -70 848 | -1,33% | -71 997 | -1,49% |
Salaires et charges sociales | -973 526 | -18,27% | -882 429 | -18,26% |
EXCEDENT D'EXPLOITATION | 994 869 | 18,67% | 792 482 | 16,40% |
Dotation aux amortissements et provisions | -736 241 | -13,82% | -532 801 | -11,02% |
Reprises de provisions et transfert de charges | 517 382 | 9,71% | 388 839 | 8,04% |
Autres charges | -38 810 | -0,73% | -78 082 | -1,62% |
Autres produits | 22 513 | 0,42% | 19 598 | 0,41% |
RESULTAT D'EXPLOITATION (avant amortissement de l'écart d'acquisition) | 759 713 | 14,26% | 590 036 | 12,21% |
Dotations amortissement de l'écart d'acquisition | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% |
RESULTAT D'EXPLOITATION (après amortissement de l'écart d'acquisition) | 759 713 | 14,26% | 590 036 | 12,21% |
Produits financiers | 440 215 | 8,26% | 126 400 | 2,62% |
Charges financières | -285 315 | -5,35% | -53 890 | -1,11% |
RESULTAT COURANT | 914 613 | 17,16% | 662 546 | 13,71% |
Produits exceptionnels | 112 903 | 2,12% | 8 521 | 0,18% |
Charges exceptionnelles | -27 503 | -0,52% | -130 959 | -2,71% |
Impôt société | -328 655 | -6,17% | -88 042 | -1,82% |
RESULTAT NET COMPTABLE | 671 358 | 12,60% | 452 066 | 9,35% |
TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE
30-juin-24 | 30-juin-23 | |
Résultat net des sociétés intégrés | 671 358 | 452 066 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions nettes de reprises (1) | 176 551 | 147 610 |
Variation des impôts différés | 78 573 | 15 855 |
Plus ou moins-values de cession | (13 743) | 2 387 |
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 912 739 | 617 918 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence Variation du besoin en fonds de roulement | (328 148) | 111 430 |
Flux de trésorerie liés à l'activité | 584 591 | 729 348 |
Acquisition d’immobilisations | (24 725) | (36 467) |
Produits de cession d'immobilisations | 18 070 | 5 158 |
Incidence des variations de périmètre | 0 | 0 |
Flux liés aux investissements | (6 655) | (31 309) |
Dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante | 0 | 0 |
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | 0 | 0 |
Augmentation de capital | 0 | 0 |
Augmentation des dettes financières | 0 | 0 |
Remboursement des dettes financières | (74 251) | (187 585) |
Flux liés aux opérations de financement | (74 251) | (187 585) |
Variation de la trésorerie | 503 685 | 510 454 |
Trésorerie à l’ouverture | 8 441 095 | 7 623 288 |
Trésorerie à la clôture | 8 944 769 | 8 133 649 |
Incidence des variations de devises | 11 | 93 |
(1) A l'exception des dépréciations sur actif circulant
CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO
30/06/2024 | 30/06/2023 | |
| EURO | EURO |
Chiffre d'affaires | 5 328 725 | 4 833 614 |
Résultat d'exploitation (avant amortissement des écarts d'acquisition) | 734 450 | 590 036 |
Résultat de l'ensemble consolidé | 671 358 | 452 066 |
Résultat net part du groupe | 671 358 | 452 314 |
Capital | 246 372 | 246 372 |
Capitaux propres part du groupe | 10 781 359 | 9 909 356 |
Dettes financières | 5 742 | 478 879 |
Ecart d'acquisition | 0 | 0 |
Valeur immobilisées nettes | 1 516 396 | 1 855 098 |
Total du bilan | 13 569 939 | 12 605 077 |
30/06/24 | 30/06/23 | |
EBIT (résultat d'exploitation) | 734 450 | 590 036 |
Annulation dotations et reprises amort. et prov. exploit. | 262 807 | 171 830 |
EBITDA | 997 257 | 761 866 |
ANNEXE
Le groupe TXCOM est spécialisé dans la fabrication, la conception et la commercialisation de produits de communication.
TXCOM intègre les marques AXIOHM, spécialiste dans le développement et la fabrication des mécanismes d’impression thermiques, DS DYNATEC proposant des électrovannes et vérins rotatifs et NAFTIS qui a pour activité la conception et la fabrication d’équipement (mécaniques ou informatiques) permettant le chargement des produits destinés aux industries chimiques, pétrolières et agroindustrielles.
Enfin, pour le secteur de la boulangerie, TXCOM propose, au travers de sa filiale NOUVELLE BCR, la fabrication et la commercialisation des machines de froid et de sa filiale NOUVELLE STAF, la fabrication et commercialisation des outils industriels permettant la mécanisation de la fabrication de la pâte pour les artisans boulangers. Ces filiales sont détenues à 90%.
1. FAITS MAJEURS, EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
1.1 Faits majeurs de l’exercice
Croissance du chiffre d’affaires de TXCOM, baisse du chiffre d’affaires pour les autres activités
Sur le 1er semestre 2024, TXCOM a enregistré un Chiffre d’Affaires consolidé de 5,3M€ de + 10 % (+500K€) par rapport au S1 2023 du fait de :
• La hausse de l’activité sur l’impression thermique (environ +1 150 K€),
• La baisse de l’activité électrovannes et vérins (environ -250 K€)
• La baisse d’activité sur la fabrication de matériels de boulangerie (environ -400 K€).
Remboursement anticipé d’emprunt
Au 31/12/2023, un emprunt bancaire concernant l’activité TXCOM figurait pour 74.251 € dans les comptes consolidés dont 19.404 € à plus d’un an. Le groupe a décidé de rembourser cet emprunt par anticipation.
Au 30/06/2024, le groupe n’a plus de dettes auprès d’établissements de crédit.
1.1 Evénements postérieurs à la clôture
Néant.
2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION
2.1 Organigramme
2.2 Périmètre de consolidation
La société TXCOM dispose directement de la majorité des droits de vote dans chacune des filiales du groupe. Les sociétés du groupe sont consolidées par intégration globale.
La méthode d’intégration globale consiste à reprendre intégralement tous les postes du bilan et compte de résultat des sociétés consolidées (après les éventuels retraitements de consolidation et l’élimination des opérations et comptes réciproques).
Les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :
LIBELLE | SIEGE SOCIAL | CAPITAL SOCIAL | N° SIREN | % DE CONTROLE | % D’INTERET |
Sociétés françaises
TXCOM | LE PLESSIS ROBINSON | 246 372 € | 489 741 546 | Mère | 100% |
IDF FOURNIL | LE PLESSIS ROBINSON | 26 618 € | 494 894 934 | 100% | 100% |
NOUVELLE BCR | MORANGIS | 260 000 € | 851 942 359 | 90% | 90% |
NOUVELLE STAF | NAVEIL | 130 000 € | 851 992 875 | 90% | 90% |
Sociétés étrangères
AXIOHM US | LOVALAND (US) | 100% | 100% |
Aucune variation de périmètre n’est intervenue sur l’exercice.
3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION
Les comptes consolidés du Groupe TXCOM sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et des dispositions du règlement n°2020-01 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).
3.1 Conversion des états financiers des filiales étrangères
Les conversions des états financiers des filiales étrangères se sont faites au taux de clôture (30/06/2024) pour les états de clôture.
3.2 Ecarts d’acquisition
Les écarts d’acquisition correspondent à la différence entre le coût d’acquisition des titres des filiales consolidées, d’une part, et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date de leur acquisition, d’autre part.
Après constatation de l’annulation des dettes inter-compagnies nettes, la société AXIOHM US a initialement donné lieu à la constitution d’un écart d’acquisition négatif inscrit au passif du bilan en provision pour acquisitions de titres.
Pour rappel, le groupe a utilisé les dispositions de simplification de première application du règlement ANC n°2015-07 en continuant à amortir tous les écarts d’acquisition inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2015 et dont l’amortissement avait débuté, sur la durée d’utilisation antérieurement déterminée, soit 10 ans.
3.3 Immobilisations Incorporelles
A leur date d’entrée dans le patrimoine, les immobilisations incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, à l’exception des intérêts d’emprunt).
Les immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur les périodes qui correspondent à leur durée d’utilisation prévue.
Frais de recherche et développement
LIBELLE | Montant en € | Amortissement et dépréciation | Durée d’amortissement * |
Frais de développement des produits | 3 142 108 | 3 107 249 | 4 ans |
Immobilisations incorporelles en cours | 13 844 |
*: Un amortissement sur 4 ans est pratiqué à partir de la date de démarrage de la commercialisation du produit.
Les frais de recherche et développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s’ajoutent les frais du bureau d’étude et des factures de soustraitance. Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet a de véritables chances de réussite commerciale.
Sur le 1er semestre 2024, la dotation aux amortissements est de 28.330 € se rapportant exclusivement aux frais de R&D de TXCOM.
Fonds commercial
Jusqu’au 31 décembre 2015, les fonds commerciaux ont été amortis dans les comptes consolidés sur une durée égale à la durée de l’amortissement de l’écart d’acquisition, soit 10 ans.
Du fait de la nouvelle règlementation prospective sur les fonds de commerce, la société a opté pour la poursuite d’amortissement des fonds de commerce qui étaient en cours d’amortissement au 30/06/2015. Les autres fonds de commerces, non amortis, font désormais l’objet d’un test de dépréciation annuel.
Les fonds commerciaux figurant dans les comptes sociaux sont présentés comme suit, en euros :
Sociétés | Valeur du fonds de commerce | Amortissement | Valeur nette |
TXCOM (TXCOM) | 90 000 | 90 000 | |
TXCOM (ATTEL) | 30 000 | 30 000 | |
TXCOM (AXIOHM) | 48 055 | 48 055 | |
TXCOM (MAINTAG) | 50 000 | 50 000 | 0 |
TXCOM (DS-Dynatec) | 10 000 | 10 000 | |
TXCOM (NAFTIS) | 12 000 | 12 000 | |
Sous total | 240 055 | 218 055 | 22 000 |
ATTEL INGENIERIE (IISI) | 30 000 | 30 000 | |
ATTEL INGENIERIE | 15 000 | 15 000 | |
ATTEL INGENIERIE (SATCO) | 160 000 | 160 000 | |
ATTEL INGENIERIE (AIR) | 35 000 | 35 000 | |
ATTEL INGENIERIE (DEAL TAG) | 10 000 | 10 000 | 0 |
ATTEL INGENIERIE (AVMA) | 5 000 | 5 000 | 0 |
Sous total | 255 000 | 255 000 | 0 |
NOUVELLE BCR | 29 000 | 29 000 | 0 |
NOUVELLE STAF | 5 000 | 5 000 | |
Total | 529 055 | 502 055 | 27 000 |
3.4 Immobilisations Corporelles
Les immobilisations corporelles sont composées du terrain et de la construction issus des retraitements des contrats de crédits-bails ainsi que d’agencements divers, matériels et mobiliers de bureau, enregistrées à leur coût d’acquisition, diminués des amortissements cumulés et d’éventuelles pertes de valeurs supplémentaires.
A l’exception des acquisitions faites dans le cadre de reprise d’actifs pour des valeurs forfaitaires globales qui font l’objet d’un amortissement spécifique sur 24 mois, les amortissements sont calculés en mode linéaire selon les durées attendues d’utilisation suivantes :
Constructions : 30 ans
Agencements industriels divers : 5 à 15 ans
Matériel de transport : 3 à 5 ans
Matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans
3.5 Titres de participation
Néant
3.6 Stocks
Les stocks sont évalués suivant la méthode PUMP.
La valeur brute des matières premières, des approvisionnements et en-cours de production comprend uniquement le prix d’achat, les frais accessoires et la main d’œuvre directe selon la nomenclature.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le produit prévisionnel de vente est inférieur au coût de revient comptabilisé, lorsque le produit est devenu obsolète ou connaît une rotation lente.
3.7 Créances
Les provisions pour dépréciation des créances douteuses sont enregistrées lorsqu’il devient probable que la créance ne sera pas encaissée et qu’il est possible d’estimer raisonnablement le montant de la perte.
3.8 Subventions d’investissement
Néant
3.9 Imposition différée
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d’imposition connues à la clôture de l’exercice.
L’ensemble des différences temporaires, entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif au bilan consolidé et sa valeur fiscale donne lieu au calcul d’un impôt différé, à l’exception toutefois des écarts d’évaluation portant sur des actifs incorporels généralement non amortis ne pouvant être cédés séparément de l’entreprise acquise.
Les impôts différés concernent les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles,…) et la provision pour engagements en matière de retraite.
L’impôt différé est calculé en tenant compte du taux de l’impôt qui sera en vigueur sur 2024. Un impôt différé actif est constaté dès lors que les perspectives de recouvrement de cet actif sont probables. Il n’a pas été tenu compte dans la valorisation des impôts différés des possibles diminutions des taux à venir.
3.10 Provisions pour risques et charges
Le groupe comptabilise une provision lorsqu’il a une obligation vis-à-vis d’un tiers, lorsque la perte ou le passif est probable et peut être raisonnablement évalué.
3.11 Indemnités de départ à la retraite
Sur la base des législations et pratiques nationales, les filiales du groupe peuvent avoir des engagements dans le domaine des plans de retraites et des indemnités de fin de carrière. Les montants payés au titre de ces engagements sont conditionnés par des éléments tels que l’ancienneté, les niveaux de revenus et les contributions aux régimes de retraites obligatoires en fonction de la convention collective applicable à chaque société.
La méthode de calcul des engagements de retraite est la suivante :
- Ne partent à la retraite volontairement que les salariés de plus de 65 ans ;
- L’évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l’application d’un taux de rotation individualisé et de tables de mortalité.
Au 30 juin 2024, le taux d’actualisation pris en compte est de 3,62% (contre 3,22% au 31/12/2023), le taux de progression retenu des rémunérations est de 3% et celui de rotation de l’effectif était dégressif de 20% à 1% selon l’âge des salariés.
3.12 Location Financement
Le groupe applique la méthode prescrite par la règlementation française en inscrivant à l’actif de son bilan les biens exploités au travers des contrats de location financement et assimilés. Ces contrats font l’objet d’un retraitement dans les comptes consolidés lorsqu’ils ont pour effet de transférer au Groupe TXCOM la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de ces biens.
La valeur vénale du bien à la date de la signature du contrat est comptabilisée en immobilisations corporelles et un amortissement est constaté sur la durée de vie du bien. La dette correspondante est inscrite au passif avec enregistrement des intérêts financiers y afférents et le loyer de la redevance de location financement est annulé au compte de résultat.
A la différence des contrats de location-financement, les contrats de location simple sont constatés au compte de résultat sous forme de loyers dans le poste « autres charges d’exploitation ».
Au 30/06/2024, il n’y a pas de contrat de crédit-bail dans les comptes sociaux des entités consolidées.
3.13 Eliminations des opérations internes au groupe
Les transactions, ainsi que les actifs et passifs réciproques entre les entreprises consolidées par intégration globale sont éliminés, de même que les résultats internes au groupe (dividendes, provisions pour risques et charges constituées en raison de pertes subies par les entreprises consolidées, plus-values ou moins-values dégagées à l’occasion de cessions internes au groupe). L’élimination des résultats internes est répartie entre la part groupe et les intérêts minoritaires dans l’entreprise ayant réalisé les résultats.
3.14 Date de clôture
Toutes les sociétés du périmètre de consolidation clôturent leur situation semestrielle au 30 juin 2024, avec une période de 6 mois.
3.15 Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement figurent à l’actif à leur valeur d’acquisition, hors frais d’acquisition.
Les dépréciations éventuelles sont déterminées par comparaison entre la valeur d’acquisition et la valeur liquidative.
3.16 Trésorerie
Dans le tableau des flux de trésorerie consolidés, la trésorerie est définie comme l’ensemble des liquidités du groupe en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous déduction des concours bancaires à court terme.
La société détient 4 070 actions propres dans le cadre du contrat de liquidité, soit 0,33% du capital pour un montant d’environ 8 K€.
3.17 Résultat par action
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au nombre moyen pondéré d’actions de la société mère, en circulation au cours de l’exercice (à l’exception des actions propres).
Pour le calcul du résultat net dilué, le résultat net part du groupe de l’exercice et le nombre moyen pondéré d’actions, sont ajustés de l’incidence maximale de la conversion des éléments dilutifs en actions ordinaires. Est donc intégrée au calcul du résultat par action l’incidence de l’émission future éventuelle d’actions y compris celles résultant de la conversion d’instruments donnant un accès différé au capital de la société consolidante.
L’incidence à la baisse due à l’existence d’instruments pouvant donner accès au capital est déterminée en retenant l’ensemble des instruments dilutifs émis, quel que soit leur terme et indépendamment de la probabilité de conversion en actions ordinaires, et en excluant les instruments relutifs.
3.18 Résultat exceptionnel
Les charges et produits exceptionnels sont constitués d’éléments qui, en raison de leur nature, de leur caractère inhabituel et de leur non-récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activité opérationnelle du groupe.
4 NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT
NOTE 1 : Immobilisations et écarts d’acquisition
Immobilisations brutes | 31/12/2023 | Acquisitions Dotations | Cession Reprises | 30/06/2024 |
Valeurs brutes | 8 975 147 | 32 444 | 25 189 | 8 982 402 |
Goodwil/Part de marché/marque | 86 404 | - | - | 86 404 |
Frais de recherche et de développement | 3 141 919 | 189 | - | 3 142 108 |
Logiciels | 211 530 | - | - | 211 530 |
Frais d'établissement | - | - | - | - |
Droit au bail | - | - | - | - |
Fonds de commerce | 529 055 | - | - | 529 055 |
Immobilisations incorporelles en cours | 14 033 | - | 189 | 13 844 |
Terrain | 491 663 | - | - | 491 663 |
Constructions | 3 620 026 | - | - | 3 620 026 |
Installations techniques | 475 181 | 32 185 | - | 507 366 |
Autres immobilisations corporelles | 375 557 | 70 | 17 470 | 358 157 |
Immobilisations corporelles en cours | 7 530 | - | 7 530 | - |
Titres de participations | - | - | - | - |
Autres immobilisations financières | 22 248 | - | - | 22 248 |
- | - | |||
Amortissements | 7 340 707 | 140 854 | 15 556 | 7 466 005 |
Goodwil/Part de marché/marque | 86 404 | - | - | 86 404 |
Frais de recherche et de développement | 3 074 014 | 33 235 | - | 3 107 249 |
Logiciels | 196 793 | 5 697 | - | 202 490 |
Frais d'établissement | - | - | - | - |
Droit au bail | - | - | - | - |
Fonds de commerce | 502 055 | - | - | 502 055 |
Autres immobilisations incorporelles | - | - | - | - |
Terrain | - | - | - | - |
Constructions | 2 755 189 | 76 203 | - | 2 831 392 |
Installations techniques | 459 834 | 6 223 | - | 466 057 |
Autres immobilisations corporelles | 266 418 | 19 496 | 15 556 | 270 358 |
Titres de participations | - | - | - | - |
Autres immobilisations financières | - | - | - | - |
Valeur nette | 1 634 439 | - 108 410 | 9 633 | 1 516 396 |
NOTE 2 : Stocks et en-cours
En euros | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
Matières premières et fournitures | 1 817 015 | 1 649 084 |
Marchandises | 25 296 | 25 296 |
En-cours de production de biens | 395 689 | 308 635 |
Produits finis et intermédiaires | 337 176 | 193 478 |
Total stocks et en-cours bruts | 2 575 176 | 2 176 493 |
Provisions sur stock et en-cours | 586 843 | 486 899 |
Total stock et en-cours nets | 1 988 333 | 1 689 594 |
NOTE 3 : Créances et comptes de régularisation
Valeurs nettes en euros | Valeur au 30/06/2024 | Moins d'un an | Plus d'un an |
Clients et comptes rattachés | 518 634 | 518 634 | |
Avances et acomptes sur commandes | 7 203 | 7 203 | |
Créances sociales | 5 409 | 5 409 | |
Créances fiscales | 141 531 | 141 531 | |
Créances fiscales IS | 3 124 | 3 124 | |
Comptes courants débiteurs | 16 321 | 16 321 | - |
Ecart de conversion actif | 1 997 | 1 997 | |
Factor : fonds de garantie/ fonds de réserve | 598 630 | 598 630 | |
Autres | 33 525 | 33 525 | |
Charges constatées d'avance | 66 002 | 66 002 | |
Total | 1 392 376 | 1 392 376 | - |
NOTE 4 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités
| 30/06/24 | 31/12/23 |
Valeurs mobilières de placement | 1 501 025 | 1 501 025 |
Disponibilités Solde bancaire créditeur Effets escomptés non échus | 7 443 744 | 6 940 070 |
Total trésorerie Brute | 8 944 769 | 8 441 095 |
Provision pour dépréciation VMP | - 280 150 | - 231 476 |
Total trésorerie nette | 8 664 619 | 8 209 619 |
Pour mémoire, la société détient pour 8 k€ d’actions propres.
NOTE 5.1 : Variation des capitaux propres
| Part du groupe | Intérêts Minoritaires | Total groupe |
Capitaux propres N-2 | 9 826 756 | 248 | 9 827 004 |
Résultat de l'exercice | 700 470 | - 47 111 | 653 359 |
Prise en charge des minoritaires | - 46 863 | 46 863 | - |
Dividendes | - 369 558 | - 369 558 | |
Ecart de conversion sur les CP | - 1 067 | - 1 067 | |
Capitaux propres N-1 | 10 109 737 | - 0 | 10 109 737 |
Résultat de l'exercice | 671 358 | 671 358 | |
Prise en charge des minoritaires | - | ||
Dividendes | - | ||
Ecart de conversion sur les CP | 264 | 264 | |
Capitaux propres N | 10 781 359 | - 0 | 10 781 359 |
NOTE 5.2 : Capital social
Le capital de la société TXCOM d’un montant de 246 372 € est composé de 1 231 860 actions d’une valeur de 0,20 €.
NOTE 6 : Provisions pour risques et charges
Provisions (en Euros) | Valeur au 31/12/2023 | Dotation | Reprise | Variation périmètre | Valeur au 30/06/2024 |
Provision pour engagement de retraite | 370 309 | 26 356 | 17 346 | 379 319 | |
Provision pour autres charges | - | - | |||
Provision pour autres risques | 23 986 | 1 997 | 23 986 | 1 997 | |
Total | 394 295 | 28 353 | 41 332 | - | 381 316 |
Les provisions pour autres risques correspondent aux pertes latentes de change.
NOTE 7 : Emprunts et dettes financières
| A 1 an au plus | Entre 1 et 5 ans | A plus de 5 ans | Total |
Emprunts obligataire convertible Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | - | |||
Emprunt sur crédit-bail | - | |||
Total des emprunts et dettes | - | - | - | - |
Concours bancaires | - | |||
Emprunts et dettes financières diverses ICNE | 5 742 | 5 742 | ||
Total | 5 742 | - | - | 5 742 |
Sur l’exercice, le remboursement de la dette auprès des organismes financiers est de 74 251 €.
NOTE 8 : Dettes
| Montant Brut | A 1 an au + | A + d'un an | A + de 5 ans |
Fournisseurs | 896 681 | 896 681 | ||
Avances et acomptes reçus sur commandes | 555 738 | 555 738 | ||
Dettes sociales | 278 196 | 278 196 | ||
Dettes fiscales | 166 189 | 166 189 | ||
Dettes diverses | 141 270 | 141 270 | ||
Produits constatés d'avance | - | - | ||
Total | 2 038 074 | 2 038 074 | - | - |
NOTE 9 : Chiffre d’affaires
CA en Euros | TOTAL | France | Export |
TXCOM | 4 974 245 | 1 189 148 | 3 785 097 |
IDF FOURNIL | 2 640 | 2 640 | - |
NOUVELLE BCR | 144 928 | 131 605 | 13 323 |
NOUVELLE STAF | 206 912 | 183 845 | 23 067 |
AXIOHM US | - | - | - |
Total | 5 328 725 | 1 507 238 | 3 821 487 |
NOTE 10 : Résultat financier
En Euros | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
Produits financiers Revenus des placements | - | - |
Intérêts et produits financiers | 149 146 | 80 199 |
Escomptes obtenus | - | - |
Reprise de provision sur amortissement financier | 235 043 | 21 829 |
Autres produits financiers | - | - |
Différences positives de change | 56 027 | 24 370 |
Total | 440 215 | 126 398 |
Charges financières Intérêts et charges financières | 2 871 | 1 323 |
Escomptes accordées | - | - |
Provision sur risque financier | 282 148 | 13 753 |
Autres charges financières | - | - |
Différences négatives de change | 297 | 38 812 |
Total | 285 315 | 53 888 |
Résultat financier | 154 900 | 72 510 |
NOTE 11 : Résultat exceptionnel
En Euros | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion (*) | 76 825 | 563 |
Produits de cession des éléments d'actif | 15 658 | 5 158 |
Autres produits exceptionnels | - | 2 800 |
Reprise sur amortissement et provisions | 20 420 | - |
Total | 112 903 | 8 521 |
Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (*) | 325 | 123 414 |
Valeurs nettes comptables des éléments d'actif cédés | 1 915 | 7 545 |
Dotation aux provisions | - | |
Autres charges exceptionnelles | - | - |
Total | 2 240 | 130 959 |
Résultat exceptionnel | 110 663 | - 122 438 |
(*) inclus les opérations sur exercices antérieurs
AUTRES INFORMATIONS
Salaires, effectifs et charges de retraite
-Rémunération allouée aux organes de direction
Le montant des rémunérations allouées au 31 décembre 2024, aux organes de direction de la société consolidante à raison de leurs fonctions dans les sociétés du groupe n’est pas indiqué car ceci reviendrait à donner une rémunération individuelle.
- Les dirigeants ne bénéficient pas d’engagement en matière de pension et retraite - Les dirigeants ne bénéficient pas d’avances et de crédits
-Effectif fin de période du groupe
2024 ETP | 2023 ETP | |
Employés – ETAM | 24 | 26 |
Cadres | 8 | 9 |
Total | 32 | 35 |
(ETP : Equivalent Temps Plein)
Effectif en ETP moyen | 2024 | 2023 |
TXCOM | 25,7 | 25,0 |
IDF FOURNIL | 0,0 | 0,0 |
NOUVELLE BCR | 2,3 | 4,9 |
NOUVELLE STAF | 3,0 | 3,8 |
AXIOHM US | 1,0 | 1,0 |
ETP moyen | 32,0 | 34,7 |
Engagements Hors Bilan
Engagements reçus
Néant
Engagements donnés
Néant
Honoraires du commissaire aux comptes
La société TXCOM a pour commissaire aux comptes, le cabinet ACA NEXIA, 31 rue Henri Rochefort, 75017 PARIS, représenté par Monsieur Eric CHAPUS.
En application de l’article R123-198 du Code du Commerce, la société est tenue d’indiquer le montant des honoraires du commissaire aux comptes pris en charge sur l’exercice.
Les honoraires, comptabilisés dans les charges du 1er semestre 2024, se sont élevés à 31.362 euros.
Parties liées
Le groupe TXCOM est principalement détenu par la société KITIS qui assure la direction des filiales de la boulangerie.
La facturation adressée par KITIS à l’ensemble du groupe au 30 juin 2024 est de 10.950 €.
A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autres engagements hors bilan significatifs selon les normes comptables en vigueur ou qui pourraient le devenir dans le futur.